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痞子时代i

问题:期末的时候应付工资余额是5050,但是实际是5000,这多出来的50怎么冲掉?摘要和会计分录改怎么写呢?要用红字吗?
您好,很高兴回答您的问题。
如果是计算方式和实际发放的小差额,这个是不需要冲账的。
请问你们公司人很多吗?因为代扣代缴社保会有小数,所以发放工资时一般都会有些差额,差额会冲到营业外收入或者营业外支出。
建议您先核对社保、员工借款之类的代收代款,这些数据是否对得上。
如果是冲这些代收代付款时金额录错了,当月直接改那张凭证即可。
跨月需要做红字冲销,再补做一张正确的凭证,示例如下: 上月发放工资,社保多冲50:
借:
应付职工薪酬 5150 贷:
库存现金/银行存款 5000 其他应收款——社保 150 本月做红字:
借:
应付职工薪酬 -5150 贷:
库存现金/银行存款 -5000 其他应收款——社保 -150 本月补做一张正确凭证:
借:
应付职工薪酬 5100 贷:
库存现金/银行存款 5000 其他应收款——社保 100 关于会计的有关问题我们就介绍到这里,以上回答供您参考,希望可以帮到您,欢迎您为我们点赞及关注我们,谢谢。
冲帐可以用红字冲帐法,也可以用相反冲帐法(将原凭证的科目相反)。
冲账[strike a balance],“冲账”是把以前错误的记录,用红字,相同的做一次,红字表示减少,正负抵消了,这样就“冲账”了。
会计凭证是指记录经济业务发生或完成情况的书面证明,包括原始凭证和记账凭证,是登记账簿的依据。
会计凭证是记录经济信息的载体。
冲账,“冲账”是把以前错误的记录,用红字,相同的做一次,红字表示减少,正负抵消了,这样就“冲账”了。
也可以把原来的分录,用相反的方向做一次,也是“冲账”的作用。
新华字典:1 [会计]∶在借贷记账制中,由于借或贷一方多记发生额而用红笔在相同方向另记一笔加以订正。
意思就是在同一会计年度中,处理或检查会计帐务处理的过程中,发现处理过的业务中由于某一笔会计分录处理不恰当,需要进行更正,为保持调帐的完整性,将此笔会计分录用红字原封不动的进行更正冲回,再重新进行正确的帐务处理。
比如你发现一笔分录作错了,可是你已结过帐了怎么办,那就用红色的作一张和原来一样的,然后再用蓝色作一张正确的具体分录:
借:
其他应收款 贷:
银行存款  借:
期间费用  贷:
其他应收款 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定,纳税人开具增值税专用发票后,发生:
销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。
扩展资料 对于2018年5月1日前发生的业务,在2018年5月1日后需开具发票,或者发生冲红重开、作废重开的情况,应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票,即对于2018年5月1日前发生的业务,应按照17%或11%税率开具发票。
对此,发票红字冲账的收入,需要这样写分录:
红字冲销重开的发票入账:
上个月发票入账时 借:
银行存款等 贷:
应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 这个月红字发票:
借:
应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 贷:
银行存款等 这个月重新开具发票:
借:
银行存款等 贷:
应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)

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其它回答
睡一觉

(1)提取时,可以不用原始凭证 借:
管理费用--工资 贷:
应付工资 (2)发放时,根据工资表入账 借:
应付工资 (1)车票计入“管理费用--交通费或差旅费”。
(2)电话费、水电费,记入“管理费用--办公费”科目。
单位发生真实的、合法的费用票据都可以入账。
(1)个人负担部分,支付工资时代扣 借:
应付工资 贷:
其他应付款--社保贷:
现金(2)根据社保缴费单入账时 借:
管理费用--劳动保险费(公司负担部分) 借:
其他应付款--社保(个人负担部分) 贷:
银行存款 所得税一般属于季度预交,年终汇算清缴。
也有的地方按月预交。
如果按月预交,每月15号前申报缴纳。
1、工资的书面做账是怎么样的?
(1)提取时,可以不用原始凭证 借:
管理费用--工资 贷:
应付工资 (2)发放时,根据工资表入账 借:
应付工资 贷:
应交税金--个人所得税 贷:
现金
2、公司花费的车票,电话费票据水电费等书面应该怎么做账?
(1)车票计入“管理费用--交通费或差旅费”。
(2)电话费、水电费,记入“管理费用--办公费”科目。

3、哪些票据可以用来冲账?
单位发生真实的、合法的费用票据都可以入账。

4、保险要怎么记账?
(1)个人负担部分,支付工资时代扣 借:
应付工资 贷:
其他应付款--社保 贷:
现金 (2)根据社保缴费单入账时 借:
管理费用--劳动保险费(公司负担部分) 借:
其他应付款--社保(个人负担部分) 贷:
银行存款
5、所得税什么时候缴纳?
所得税一般属于季度预交,年终汇算清缴。
也有的地方按月预交。
如果按月预交,每月15号前申报缴纳。
如果按季预交,在季末下月15号前申报缴纳。

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信无所寄

一般不是你这样做。
首先主营业务成本应该和收入配比,看你单位性质,如果是劳务为主,应该先通过劳务成本归集后再转主营业务成本。
工资是很少直接分配进主营业务成本的,如果是工商企业,那就更应该通过存货类科目归集了,先进制造费用、生产成本。
还有贷方应该是应付工资而非应付账款,应付账款一般是核算供应商往来的,本单位职工工资就通过“应付职工薪酬”科目核算。
社保不用计提, 工资无论是否当月发放,都要计提,具体会计分录如下:
借:
管理费用(或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程)--工资 贷:
应付职工薪酬 下个月发放工资会计分录如下:
借:
应付职工薪酬 贷:
库存现金(或银行存款)其他应付款-个人社保其他应付款-个税其他应付款-公积金

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亡鱼太多

当月的工资计入了管理费用(应付工资):
借管理费用 贷应付职工薪酬 工资发放时:
借 应付职工薪酬 贷 应收款(抵借款部分)现金(实收工资)……好像不存在冲账我们一步一步来,借出去1000元,借:
其他应收款--员工1000  贷:
现金1000员工辞职用工资抵扣600,借:
现金600  贷:
其他应收款600第三部,400做营业外支出,借:
营业外支出400  贷:
其他应收款400最后,确认一笔。
就是借:
现金400  贷:
营业外支出400就全部冲平了。

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天生爱孤独

本年度多提了很多工资,不要用以前年度损益调整科目调整,除非上年度也多提了工资或资产负债表有上年的余额,才要用以前年度损益调整科目调整。
本年度多提了很多工资,只要按分摊的工资的分录冲回去就可以。
上年度也多提了工资或资产负债表有上年的余额:
借:
应付职工薪酬贷:
以前年度损益调整 同时:
借:
以前年度损益调整贷:
利润分配--未分配利润

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猫九

本年度多提了很多工资,不要用以前年度损益调整科目调整,除非上年度也多提了工资或资产负债表有上年的余额,才要用以前年度损益调整科目调整。
本年度多提了很多工资,只要按分摊的工资的分录冲回去就可以。
上年度也多提了工资或资产负债表有上年的余额:
借:
应付职工薪酬 贷:
以前年度损益调整 同时:
借:
以前年度损益调整 贷:
利润分配--未分配利润

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温柔体贴i

按正常来说,要调节以前年度损益,但是你们如果冲减当期也是可以的。
3年没领,可是3年前已经多入账105的管理费用。
因此要冲回。
当年是 借:
管理费用--工资 贷:
其他应付款 现在是 借:
其他应付款 贷:
管理费用 (或者借方红字。
一个道理) 还不明白欢迎追问

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二两清酒


1、多提的工资可以在下月少提,不做调整分录。

2、也可以做冲销凭证,将多提的工资进行冲销。
会计分录:
借:
生产成本--工资 1115(红字) 借:
管理费用--工资1115(红字) 贷:
应付工资 2230(红字)

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愛過·諎過

这要看你的应付是怎么来的,怎么来就怎么冲回啊 借:
库存商品(原材料、包装物等)(红字) 应交税金(红字) 贷:
应付帐款(红字) 若是对方公司已不存在了则转入营业外收入 借:
应付帐款 贷:
营业外收入

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听风行

5月借款借:
其他应收款——XXX 2000贷:
库存现金(银行存款) 20006月报销借:
现金 635借:
管理费用 1365贷:
其他应收款——XXX 2000

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半生輕狂客

冲帐,说明员工欠企业钱,对应科目其它应收款,计提什么的都按正常的做,发放时冲这个员工的其他应收款。
取出来可以,存回去用什么理由呀?

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甜甜的少女心

汗 你这5晚没法冲回,除非A或B把钱还给你,或者你跟A或B有其他往来,互抵 A公司怎么入账是他们问题,跟你没关系

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